Retenciones de nómina en Colombia por seguro social [calcula con 1 clic]

Frecuentemente, los trabajadores suelen tener dudas respecto a cuánto corresponden las retenciones de nómina en Colombia por prestaciones de ley, como el seguro social y la pensión.

Se trata de descuentos obligatorios de ley que se hacen a tu salario devengado, ya sea de manera quincenal o mensual y son para tu beneficio como trabajador.

En este artículo te explicamos de cuánto son los descuentos de nómina y cómo calcularlos.

Puedes saltar la explicación y calcular automáticamente tus descuentos de nómina por seguro y pensión

Para comenzar, debes saber que, para calcular estos descuentos, se debe tomar en cuenta:

  • Salario básico
  • Comisiones ganadas
  • Horas extras
  • Recargos diurnos o nocturnos

Nota: Si recibes auxilio de transporte, este no se toma en cuenta.

Seguridad social

Una de las retenciones de nómina es el descuento por el seguro social. Este es una prestación con la que todo empleado debe contar.

Es importante que sepas que el aporte total que se realiza al sistema de salud es de 12.5%.

La empresa para la cual laboras debe pagar el 8.5% como aporte patronal.

A ti como empleado te corresponde aportar el 4% restante.

Pensión

En este caso, el aporte total es del 16%, pero el aporte patronal que hace la empresa para la cual trabajas es del 12%.

Eso significa que, al igual que con la seguridad social, el descuento que te realizan por concepto de pensión es del 4% sobre tu salario devengado.

Un ejemplo práctico de los descuentos:

Imagina que tu sueldo mensual es de $1,500,000, pero también recibes $83,140 como auxilio de transporte. Además, tienes $50,000 acumulados en horas extras y este mes ganaste una comisión de $100,000.

Lo primero que harás es sumar las cantidades, pero dejando fuera el monto de auxilio de transporte:

$1,500,000 + 50,000 + 100,000 = $1,650,000

Como segundo paso, con dicha suma, vamos a estimar cuánto es el aporte de Seguro Social.

Para ello, deberás multiplicarla por el 4%, o lo que es lo mismo, por 0.04, para obtener el valor a descontar del Seguro:

$1,650,000 x 0.04 = $66,000

Ahora, como el aporte a pensión es siempre del 4%, no necesitamos hacer el cálculo nuevamente, porque sabemos que obtendremos nuevamente $66,000.

El siguiente paso será sumar el total de Seguro y Pensión:

66,000 + 66,000 = 132,000

Y ese es el total de retenciones.

Dicho valor se resta de la suma original:

1,650,000 – 132,000 = 1,518,000

Por último, sumamos el auxilio de transporte que había sido dejado fuera de la operación:

1,518,000 + $83,140 = $1,601,140

Este es el valor neto a recibir a final de mes, ya incorporados ambos descuentos.

Fondo de Solidaridad Pensional

Si se da el caso de que ganas más de 4 salarios mínimos vigentes, adicional a las retenciones de nómina anteriormente mencionados, se te realizará la retención adicional del 1% sobre tu salario base de cotización.

Este dinero irá destinado al fondo de solidaridad pensional, de acuerdo con la Ley 100 de 1993.

Si el salario mínimo vigente actual en Colombia es de $737,717, al multiplicarlo por 4, obtenemos $2,950,868.

Quiere decir que, si tu salario está por encima de dicha cantidad, se aplica la retención adicional del 1%.

Lo anterior es válido hasta por 16 salarios mínimos vigentes, es decir por $11,803,472.

Este 1% se aplica siempre sobre el salario devengado, sin tomar en cuenta el auxilio de transporte.

Así se calcula:

Por ejemplo, si ganas $3,000,000, lo cual rebasa los 4 mínimos vigentes, se multiplicaría por 1% o lo que es igual, por 0.01:

$3,000,000 x 0.01 = $30,000

Luego calculamos los descuentos del Seguro y Pensión correspondientes, de la forma en que ya se explicó.

Seguro: $3,000,000 x 0.04 = $120,000

Pensión: $3,000,000 x 0.04 = $120,000

Sumamos los tres valores:

30,000 + 120,000 + 120,000 = $270,000

Este sería el total a retener, el cual restaremos al salario:

$3,000,000 – $270,000 = $2,730,000

Este es el monto neto a recibir.

Recuerda que el auxilio de transporte no se toma en cuenta, por lo que, si lo recibes, deberás excluirlo de la operación y sumarlo hasta el final.

Sueldos superiores a 16 salarios mínimos

En el caso de que tu sueldo incluso sea mayor a 16 salarios mínimos vigentes, el aporte para el fondo solidario se realiza de acuerdo con la siguiente tabla:

Salarios mínimos vigentes Porcentaje de retención
16 a 17 1.2%
17 a 18 1.4%
18 a 19 1.6%
19 a 20 1.8%
20 en adelante 2%

En dichos casos, para realizar el cálculo, en lugar de multiplicar por 0.01, se hará por 0.012, 0.014, 0.016, 0.018 y 0.02, respectivamente.

No lo olvides:

En cada pago, deben entregarte un comprobante donde conste que se te han realizado las retenciones de nómina respectivas.

Recuerda que el Seguro Social y el ahorro de para tu pensión son derechos de todos los trabajadores en Colombia que tu empleador no debe pasar por alto.

 

Fuentes: Colpensiones, Superintendencia Financiera de Colombia, Colombia Legal, Ley 797 de 2003, Código Sustantivo del Trabajo,

 

Descuento en nómina Seguro Social y Pensión