Deducciones de nómina en España [calculadora gratis]

Deducciones de nómina

¿Qué son las deducciones de nómina?

Saber cómo se realizan las deducciones de nómina en el salario es un tema de mucho interés para los trabajadores españoles. Se trata de aportaciones que, como empleado, haces de tu salario para el pago de Seguridad Social e impuestos y que a la vez son un beneficio y un derecho que adquieres cuando estás laborando para cualquier empresa. Es decir que pueden entenderse como prestaciones de ley.

Así, dentro de cada nómina, podrás ver reflejados tus ingresos, incluyendo horas extras y otras bonificaciones. Pero, además, verás también reflejadas las deducciones que corresponde por ley.

En síntesis, tu nómina reflejará el salario bruto menos retenciones para mostrar al final el salario neto a recibir. Veamos cuáles son las deducciones de ley:

Seguridad Social

Se trata de un beneficio para que el empleado tenga acceso a cobertura médica en caso de una enfermedad, así como por desempleo.

Por supuesto, este derecho está contemplado dentro de la Ley General de la Seguridad Social, donde consta que todos los trabajadores legalmente establecidos dentro del territorio español deben estar afiliados.

En 2026, la parte que pagas tú como trabajador (según la Orden PJC/297/2026, de cotización a la Seguridad Social para 2026) es:

• Contingencias comunes: 4.70% de tu base de cotización.
• Desempleo: 1.55% si tienes contrato indefinido y 1.60% si tienes contrato de duración determinada (temporal).
• Formación profesional: 0.10%.
• Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0.15%. El MEI es una cotización adicional destinada al fondo de reserva de las pensiones; en 2026 es del 0.90% en total, del que la empresa paga el 0.75% y tú el 0.15%.

En total, con contrato indefinido te descuentan el 6.50% de tu base de cotización (el 6.55% con contrato temporal). La empresa, por su parte, paga una cotización mucho mayor que no se descuenta de tu salario.

Estos porcentajes se aplican sobre tu base de cotización, que es tu salario bruto mensual con la parte proporcional de las pagas extras. En 2026 la base de cotización tiene estos límites:

• Base máxima: €5,101.20 al mes. Si ganas más, cotizas por esa cifra, aunque desde 2025 existe además una pequeña cotización adicional de solidaridad sobre la parte del salario que supera la base máxima.
• Base mínima: €1,424.40 al mes para trabajadores a jornada completa de los grupos de cotización 4 a 7 (es más alta en los grupos 1 a 3). Se calcula a partir del salario mínimo interprofesional incrementado en un sexto.

El salario mínimo interprofesional (SMI) para 2026 es de €1,221 al mes en 14 pagas (€17,094 al año), según el Real Decreto 126/2026.

Ejemplo:

Si tu salario bruto es de €1,500 mensuales (con las pagas extras prorrateadas) y tienes contrato indefinido, se calcula de la siguiente forma:

€70.50 + €23.25 + €1.50 + €2.25 = €97.50

Ese es el descuento que te correspondería por Seguridad Social en tu nómina del mes. Con contrato temporal, el desempleo sería €1,500 x 1.60% = €24.00, y el total, €98.25.

IRPF

Otra de las deducciones de nómina que verás reflejada en tu pago es la retención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o IRPF.

El porcentaje que se te retiene en concepto de IRPF no es fijo. Depende de tus ingresos anuales, del tipo de contrato y de tu situación personal y familiar: estado civil, hijos, ascendientes a tu cargo, discapacidad, etc. La empresa lo calcula con el procedimiento general de retenciones de la Agencia Tributaria, que aplica la escala estatal y la autonómica de tu comunidad.

En 2026, si tus rendimientos del trabajo no superan el salario mínimo interprofesional, por lo general no se te practica retención de IRPF.

Recuerda: cada una de las retenciones realizadas deberá verse reflejada en tu declaración de la renta anual, donde sabrás si te toca pagar o si te devuelven dinero.

Para conocer tu porcentaje exacto, puedes usar el servicio de cálculo de retenciones de la Agencia Tributaria. También puedes ver el porcentaje que te aplican en tu propia nómina.

Ahora, para calcular cuánto es el descuento de renta, basta multiplicar el salario bruto mensual por el porcentaje de retención que te corresponda.

Retomando el ejemplo:

Si el salario bruto que devengas por mes es de €1,500 y, según tu situación, te corresponde una retención del 8% (es un porcentaje de ejemplo; el tuyo puede ser distinto), lo único que debes hacer es multiplicar por 8%, o lo que es lo mismo, por 0.08:

€1,500 x 0.08 = €120

Y esta es la retención por IRPF de ese mes.

Ahora que has estimado las deducciones tanto del IRPF como de la Seguridad Social, debes sumar ambas cantidades y restar el resultado de tu salario bruto:

€97.50 + €120 = €217.50

€1,500 – €217.50 = €1,282.50

Listo. Este sería tu salario neto a recibir el día de pago.

Como puedes ver, se trata de cálculos sencillos pero que es muy importante conocer. Si tienes dudas sobre tu nómina en un caso concreto, consulta con la Agencia Tributaria, la Seguridad Social o un asesor laboral.

Algunos consejos finales

Las nóminas que tu empleador te entregue deben identificar a la empresa y al trabajador y detallar por separado cada devengo y cada deducción, según el modelo oficial de recibo de salarios (Orden de 27 de diciembre de 1994, modificada por la Orden ESS/2098/2014).

Te deben entregar tu copia impresa en papel, a menos que expresamente aceptes, por ejemplo, que te la envíen por correo o que aparezca en internet. Pero lo más recomendable es que tengas una copia física.

Además, no olvides que, al recibir tu pago, debes revisar que todo lo que aparece sea correcto y conforme con lo que has ganado en el mes.

Luego deberás firmar la nómina para que quede constancia de que has recibido tu dinero.

Es importante que te cerciores de que tu empleador te está efectuando y pagando las deducciones de nómina correspondientes. No solo es tu deber aportar, sino que son tu derecho como trabajador.

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Fuentes: Estatuto de los Trabajadores, Ley General de la Seguridad Social, Orden PJC/297/2026, Real Decreto 126/2026 (SMI 2026), Agencia Tributaria: retenciones.